Как учитывать начисление авансовых платежей по налогу на прибыль?
Добрый день!
Тону в проводках 68.04 счета
На 30.06.2019 у меня начислился налог счет 68.04.1
Фед. бюджет 13 000
Рег. бюджет 74 000
Эти же суммы в листе 02 декларации на прибыль (сумма исчисленного налога)
здесь все хорошо
Плохо, что на начало у меня по ОСВ К 52 000 по сч. 68.04.1
а к доплате по разделу 1 суммы 3 900 и 22 000
Также я плачу ежемесячные авансовые платежи.
Нужно ли мне их начислять? делать проводку от июля августа и сентября?
На данный момент я уплатила все, в т.ч. и ежемесячные.
Получила карточку расчетов с ИФНС и что же
по сверке ИФНС переплата
фед. бюджет 7 000
рег. бюджет 97 500
у меня по 1 С сч 68.04.1 сумма 8 500 (общий)
Что можно сделать?
Как выровнить остатки?
Сделать сторно Д 99.01.1 К 68.04.1?
Тону в проводках 68.04 счета
На 30.06.2019 у меня начислился налог счет 68.04.1
Фед. бюджет 13 000
Рег. бюджет 74 000
Эти же суммы в листе 02 декларации на прибыль (сумма исчисленного налога)
здесь все хорошо
Плохо, что на начало у меня по ОСВ К 52 000 по сч. 68.04.1
а к доплате по разделу 1 суммы 3 900 и 22 000
Также я плачу ежемесячные авансовые платежи.
Нужно ли мне их начислять? делать проводку от июля августа и сентября?
На данный момент я уплатила все, в т.ч. и ежемесячные.
Получила карточку расчетов с ИФНС и что же
по сверке ИФНС переплата
фед. бюджет 7 000
рег. бюджет 97 500
у меня по 1 С сч 68.04.1 сумма 8 500 (общий)
Что можно сделать?
Как выровнить остатки?
Сделать сторно Д 99.01.1 К 68.04.1?
Comments
-
Цитата: Также я плачу ежемесячные авансовые платежи.Нужно ли мне их начислять? делать проводку от июля августа и сентября?Добрый день
Обязанности нет,но если вам так удобнее,то можете начислить.Цитата: На данный момент я уплатила все, в т.ч. и ежемесячные.за какой период уплатили авансы?Цитата: На 30.06.2019 у меня начислился налог счет 68.04.1Фед. бюджет 13 000Рег. бюджет 74 000В строке 180 декларации за полгода эта цифра.
В ОСВ по сч.68.04.1 за первое полугодие проводка Дт 99 Кт 68.04.1 такая же сумма? -
Цитата: В строке 180 декларации за полгода эта цифра.В ОСВ по сч.68.04.1 за первое полугодие проводка Дт 99 Кт 68.04.1 такая же сумма?да, здесь идеальноЦитата: за какой период уплатили авансы?за 3 квартал
-
На 01.01.19 долг перед ИФНс есть?
-
юлия79, есть
-
Вы его погасили?
Если вы погасили долг за 2018 год ,оплатили авансы за полугодие и 3 квартал полностью,то ,по-хорошему,по данным учета будет переплата аванс.платежей за 3кв,а по данным инспекции переплата аван.платежей за август и сентябрь -
юлия79, у ифнс в карточке учитываются авансовые платежи за 3 кв 2019 г. как переплата? Начисляется, только сумма налога начисленная по листу 02?
прикладываю скрин 68.04.1
остаток после уплаты всего 8 508,77 в т.ч. фед и рег.
это не правильно!
еще скрин декларации лист авансы
у меня должна быть переплата на эту сумму , правильно я понимаю?
а у фнс сейчас карточка
фед 7 117
рег 97 568
т..е. я им еще и доплатить должна за федеральный! 8448 (3 аванса) -7117 (инфо ФНС)Цитата: Если вы погасили долг за 2018 год ,оплатили авансы за полугодие и 3 квартал полностью -
Цитата: у ифнс в карточке учитываются авансовые платежи за 3 кв 2019 г. как переплата?Если вы заплатили за весь 3 квартал,т.е. по сроку 27,07,28.07,28.09,в инспекции начисления проведены только по сроку 27.07 и получается,что оплата по сроку 28.08 и 28.09 это переплата.
-
юлия79, Спасибо
-
Платежи в бюджет сначала начисляют
1. Д 99 К 68.04.01 федер
2. Д 99 К 68.04.02 субъектов,
а потом перечисляют
1. Д 68.04.01 К 51 федер,
2. Д 68.04.02 К 51 субъектов
Сколько раз перечисляете, столько раз и начисляете
